Mali belgelerde sahtecilikle mücadelede yeni bir döneme girilecek.

Bakanlığın verdiği bilgilere göre, Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, mali belgelerde sahtekarlık tespitine yönelik yeni bir uygulama sürecini başlattı.

Başkanlık, sahtekarlık olaylarına dair 1 Ekim tarihinden itibaren daha katı önlemler ve politikalar uygulamaya geçecek. Bu kapsamda, mükelleflerin “sahte belgeyi bilmeden kullandığına” ilişkin vergisel değerlendirmeler sona erecek ve belgeyi “bilerek” kullanma esas alınarak yeni bir yaklaşım benimsenecek. Böylelikle, sahte belge kullanan mükelleflerin büyük çoğunluğu hakkında “vergi kaçakçılığı” kapsamında yasal işlem yapılacak ve üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak.

Mükelleflerden teminat talep edilecek.

Sahte belge kullanan mükelleflerin, kamu alacaklarını garanti altına almak amacıyla teminat göstermesi gerekecek. Geçmişte sahte belge kullanma riski taşıyan mükellefler için belirli kriterlere dayanarak tedbirler alınacak. Teminat gösteremeyen mükellefler üzerinde ihtiyati haciz işlemleri yapılması gündeme gelebilir.

VDK’nin Risk Analiz Merkezi’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) Sistemi, mal veya hizmet alım-satım işlemlerinin gerçekliğini risk skorlamalarına dayanarak analiz edecek. Denetim ekipleri, riskli olarak değerlendirilen mükelleflerin denetimine başlayacak. Bu mükelleflerden, belgelerde belirtilen depolarındaki malları sergilemesi, satış yapmışlarsa belgeleri sunması ve üretimde kullanmışlarsa bu durumu kayıtlarıyla açıklaması talep edilecek.

VDK ekipleri, mükelleflerin geçmiş dönem işlemlerinin yanında mevcut dönem belgelerini de yoğun bir biçimde denetleyecek ve daha çok faal firmalara odaklanacak.

Para hareketleri, denetimler ve envanter sayımlarından elde edilen verilerle sahte belge kullandığı belirlenen mükelleflere, denetim olmaksızın doğrudan işlem yapılacak.

Sahte belge düzenleyenler de incelenecek.

Sahte belge düzenleyen mükelleflerin aylar süren inceleme ve raporlama süreçleri, yapay zeka ve makine öğrenimi algoritmaları kullanılarak daha hızlı bir şekilde tamamlanacak. Böylece, sahte belge düzenleyen mükelleflerin hızlı bir şekilde ceza alması sağlanmış olacak. Bu sürecin hızlandırılması, zincirleme sahte belge kullanan kişi ve şirketlerin tespit edilmesine ve elde edilen finansal kazançların engellenmesine yardımcı olacak.

Başkanlık, geçmişte sahte belge kullanmış olabileceğinden şüphelenilen durumları mükelleflere bildirmek suretiyle, kayıtlarını düzeltme fırsatı sunacak.

Sahte belge kullananlar ile düzenleyenler de sıkı bir takip altına alınacak. Organize bir şekilde sahte belge düzenleyenlerin araştırılması ve bu durumun “para aklama” boyutuyla incelenmesi sağlanacak.

Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, sahte belgeyle mücadelede alınan önlemlerin önemine vurgu yaparak, “Sahte belgeyle mücadele tedbirlerini artırırken, risk analizine dayalı yeni uygulamaları devreye alıyoruz. Mükelleflerimizin bu sürece uyum sağlaması adına tedbirleri 1 Ekim itibarıyla uygulamaya koyacağız. Bu tarihten sonra gerçekleştirilecek işlemlerde sistem aktif olacak.” açıklamasında bulundu.