2025, Emeklilikte Son Fırsat Yılı: Borçlanma Maliyeti İkiye Katlanacak

Emeklilik sisteminde çalışanlara eksik primlerini tamamlama ve erken emeklilik fırsatı tanıyan borçlanma hakkı, 2026 itibarıyla ciddi biçimde zamlanacak. Yeni yılda yürürlüğe girmesi beklenen düzenlemeyle birlikte, hem borçlanma oranları hem de asgari ücretteki artış nedeniyle maliyetlerde çift yönlü bir yükseliş yaşanacak. Uzmanlara göre 2025, borçlanma açısından “son ekonomik avantaj yılı” olacak.

Tek Artışlı Borçlanmalar: Oran Sabit, Ücret Artacak

Yeni sistemde bazı borçlanma türlerinde sadece asgari ücret zammı maliyeti artıracak. Bu grupta oran değişmeyecek, ancak taban ücretin yükselmesiyle borçlanma bedeli de artacak.

Bu kapsamdaki borçlanma türleri şöyle:

• Doğum borçlanması (%32 sabit)
• Yurtdışı borçlanması (çalışma, işsizlik ve ev kadınlığı süreleri – %45 sabit)

Bu grupta kanunen oran artışı yapılmasa da, brüt asgari ücretin yükselmesiyle borçlanma maliyetleri düzenli olarak artmaya devam edecek.

Çift Artışlı Borçlanmalar: Hem Oran Hem Ücret Artacak

2026’da yürürlüğe girecek düzenlemenin asıl yükü, oranı %32’den %45’e çıkacak borçlanmalarda yaşanacak. Bu durumda, hem oran artışı hem de asgari ücret zammı maliyeti ikiye katlayacak.

Etkilenecek borçlanma türleri:

• Askerlik borçlanması
• Avukatlık stajı süreleri
• Doktora ve tıpta uzmanlık eğitimleri
• Fahri asistanlık dönemleri
• Kamu personelinin ücretsiz izin dönemleri
• Seçim nedeniyle görevden ayrılanların açıkta geçen süreleri
• 1416 sayılı Kanun’a göre yurt dışında öğrenci olarak geçirilen süreler
• Tarım Bağ-Kur ve vergi/oda kaydı olup tescil edilmemiş dönemler
• Kısmi süreli çalışanların eksik günleri
• Grev, lokavt veya tutuklulukta geçen süreler

Bu kategorideki borçlanmalarda 1 Ocak 2026 itibarıyla maliyet iki ayrı zam dalgasına maruz kalacak.

Rakamlarla Zam Etkisi: 1 Yıllık Borçlanma 100 Bin TL’den 180 Bin TL’ye

2025 brüt asgari ücret üzerinden yapılan hesaplamalara göre:

• Günlük kazanç: 866,85 TL
• %32 oranla: 277,39 TL × 360 gün = 99.860 TL
• 2026’da oran %45 olursa: 390,08 TL × 360 gün = 140.428 TL
• Asgari ücret %30 artarsa: 506,7 TL × 360 gün = 182.412 TL

Yani aynı süre için borçlanma maliyeti %80’e kadar artış gösterebilir.